설비투자 확인에 필요한 자료, 무엇을 준비하면 되나요

짧은 답

기본적으로 확인하는 자료는 계약서와 세금계산서입니다.

기계나 설비의 계약서·세금계산서 정보는 온라인 조회 화면에 반영되어 있지 않습니다. 그래서 확인은 대표님이 가지고 계신 실제 취득 자료에서 시작합니다. 그 밖의 자료는 실제 세무사 검토 과정에서 필요한 경우 추가로 요청드릴 수 있습니다.

왜 자료가 먼저인가요

대표님이 구입한 기계·설비의 계약서나 세금계산서 정보는 조회 화면에 반영되어 있지 않습니다. 그래서 조회 결과가 0원이어도 투자 쪽은 확인되지 않은 상태일 수 있습니다.

이 부분은 조회 결과에 환급금이 없다고 나올 때에서 자세히 다뤘습니다. 이 글은 그 다음 단계, 무엇을 준비하면 되는지에 대한 이야기입니다.

기본 자료 두 가지

1. 계약서

계약서에서는 주로 무엇을, 언제, 어떤 조건으로 취득했는지를 봅니다.

• 어떤 설비를 들였는지
• 계약 시점과 인도·설치 시점
• 대금을 어떻게 나누어 지급했는지
• 어느 사업장에 설치하는 조건이었는지

공제는 투자가 이루어진 과세연도를 기준으로 보고, 투자가 여러 해에 걸쳐 있으면 해마다 나누어 봅니다. 그런데 계약, 인도, 대금 지급 시점이 서로 다른 경우가 있어서, 어느 사업연도의 투자로 볼지부터 계약서 등 자료로 확인해야 합니다.

2. 세금계산서

세금계산서에서는 거래 상대방, 작성일자, 공급가액 등 실제 거래 내용을 확인합니다. 계약서의 조건과 실제 거래의 일자·금액이 다른 경우가 있어 두 자료를 함께 봅니다.

정리해 두면 검토가 빨라지는 것

자료를 보내시기 전에 아래 네 가지만 메모해 두셔도 확인 시간이 줄어듭니다. 완벽할 필요는 없습니다.

1. 사업연도별로 구분 — 어느 해에 들인 설비인지
2. 설비 이름과 대략의 용도 — 무엇을 만드는 데 쓰는지
3. 설치한 사업장 — 사업장이 여러 곳이라면 어디에 있는지
4. 구입 방식 — 한 번에 구입했는지, 나누어 지급했는지 등

그 밖의 자료

위 두 가지 외에 어떤 자료가 필요한지는 사안마다 다릅니다. 그래서 이 글에서 목록을 길게 확정해 드리지 않습니다. 실제 세무사 검토 과정에서 필요한 경우 추가로 요청드립니다.

그 해 신고서에 투자 관련 공제가 이미 반영되어 있는지도 함께 봅니다. 이미 적용된 항목을 다시 보는 것은 도움이 되지 않아, 이 확인이 먼저입니다.

자료가 다 갖춰져 있지 않다면

처음부터 모든 자료가 준비된 경우는 많지 않습니다.

• 세금계산서는 기장을 맡긴 세무대리인이나 거래처에 사본이 남아 있을 수 있습니다
• 계약서가 없다면 거래 조건이 적힌 다른 문서가 남아 있는지 찾아보십시오 — 대신 쓸 수 있는지는 검토 과정에서 판단합니다
• 무엇이 있는지 모르겠다면, 구입한 설비와 대략의 시기만 먼저 정리해 두셔도 됩니다

가지고 계신 자료를 먼저 알려 주시면, 무엇이 더 필요한지는 그 자료를 보고 안내드립니다.

자료를 보낸 뒤에는

1. 자료를 받은 뒤 1~2일 세무사 검토를 거칩니다
2. 필요한 경우 추가 자료를 요청드립니다
3. 운영자가 검토 결과를 안내드립니다 — 해당하는 것이 있으면 정확한 금액을 안내드립니다
4. 진행하기로 하시면 전자계약을 보내드립니다

자료가 있다는 것만으로 결론이 나지는 않습니다. 검토 결과 해당하는 것이 없을 수도 있고, 그 경우에도 그대로 말씀드립니다.

설비를 구입했을 때 무엇부터 확인하는지는 기계나 생산설비를 샀을 때에, 직원 변동까지 함께 점검하는 순서는 제조업 세액공제 점검에 정리했습니다.